ყოველწლიურად ევროპაში სტუმრები კარგავენ მილიონობით ევროს გამოუცხადებელ გადასახადის ანაზღაურებაში, რადგან მათ ან არ იციან, რომ მათ შეუძლიათ ამის მოთხოვნა ან იმიტომ, რომ მათ შეიძლება ეს პროცესი ძალიან ჩართული აღმოჩნდეს.
ეს საკმაოდ სამწუხაროა, რადგან როდესაც ევროკავშირში (EU) პრაქტიკულად რაღაცას ყიდულობთ, თქვენ გადაიხდით 25% დღგ-ს - და ხშირ შემთხვევაში, მოგზაურებს ევროპის გარეთ შეუძლიათ მოითხოვონ გადასახადის დაბრუნება სამშობლოში დაბრუნებისას. შემდეგში ჩვენ გეტყვით ზუსტად რა უნდა იცოდეთ და გააკეთოთ, რომ დაზოგოთ ბევრი ფული შემდეგ ევროპაში ვიზიტისას.
რა არის დღგ?
ტერმინი დღგ ეხება დამატებული ღირებულების გადასახადს, მოხმარების გადასახადს, რომელსაც მომხმარებლები იხდიან გარკვეული ნივთების ან მომსახურების შეძენისას. ეს არ არის იგივე, რაც შემოსავლის ან საშემოსავლო გადასახადი.
როდესაც ევროპაში სტუმრობთ და ყიდულობთ პროდუქტებსა და მომსახურებებს, ფასი ჩვეულებრივ მოიცავს დღგ-ს. ადგილობრივები, რა თქმა უნდა, იხდიან ერთსა და იმავე გადასახადს, განსხვავება ისაა, რომ მათ უკან ვერაფერს მოითხოვენ.
რა არის დღგ-ს განაკვეთი ევროპაში?
ევროკავშირში (ევროკავშირში) დამატებული ღირებულების გადასახადის განაკვეთი, როგორც წესი, მერყეობს 5% -დან 25% -მდე, რაც დამოკიდებულია იმაზე, თუ რომელ ქვეყანაში ხართ. ევროკავშირის ზოგიერთი ქვეყანა ასევე იყენებს დღგ-ს სხვადასხვა ტარიფებს სხვადასხვა ტიპის პროდუქტებსა და სერვისებზე. ეს ხშირად კლასიფიცირდება, როგორც სუპერ შემცირებული, შემცირებული ან სტანდარტული.
თუ, მაგალითად, საფრანგეთში მოგზაურობთ, გარკვეული პროდუქტები მოიცავს დღგ-ს 2.1% -ით, ხოლო სხვებზე დღგ-ს განაკვეთი იქნება 5.5%, 10%, ან თუნდაც 20%.
დღგ-ის განაკვეთები ევროპის თითოეული ქვეყნისთვის (2023 წლის აპრილის მდგომარეობით)
ქვემოთ მოცემულია ევროპის სხვადასხვა ქვეყნების დღგ-ს განაკვეთების შეჯამება, მათ შორის შენგენის რეგიონის ქვეყნები და მინიმალური თანხები, რომლებიც უნდა დახარჯოთ, რომ შეძლოთ გადასახადის დაბრუნების მოთხოვნა, როდესაც დატოვებთ.
- ავსტრია (20%) (75.01 ევრო)
- ბელგია (21%) (125.01 ევრო)
- ბულგარეთი (20%) (250 BGN)
- ხორვატია (25%) (740 HRK)
- ჩეხეთი (21%) (2,001 CZK)
- დანია (25%) (300 DKK)
- ესტონეთი (20%) (38.01 ევრო)
- ფინეთი (24%) (40 ევრო)
- საფრანგეთი (20%) (175.01 ევრო)
- გერმანია (19%) (50.01 ევრო)
- საბერძნეთი (24%) (50 ევრო)
- უნგრეთი (27%) (74,001 HUF)
- ისლანდია (24%) (11% საკვებზე და წიგნებზე) (6,000 ISK)
- ირლანდია (23%) (75 ევრო)
- იტალია (22%) (154.95 ევრო)
- ლატვია (21%) (44 ევრო)
- ლიტვა (21%) (55 ევრო)
- ლუქსემბურგი (17%) (74 ევრო)
- მალტა (18%) (100 ევრო)
- ნიდერლანდები (21%) (50 ევრო)
- ნორვეგია (25%) (315 NOK)
- პოლონეთი (23%) (200 PLN)
- პორტუგალია (23%) (61.50 ევრო)
- რუმინეთი (19%) (250 RON)
- სლოვაკეთი (20%) (100.01 ევრო)
- სლოვენია (22%) (50.01 ევრო)
- ესპანეთი (21%) (0.01 ევრო)
- შვედეთი (25%) (200 SEK)
- შვეიცარია (8%) (300 CHF)
- თურქეთი (18%) (118 TRY)
რას მოიცავს დღგ-ს დაბრუნება?
დღგ-ს დაბრუნების ვადა ეხება ხელისუფლებას, რომელიც აბრუნებს დღგ-ს თანხას, რომელიც ვიზიტორმა ევროპის გარედან გადაიხადა რეგიონში ვიზიტის დროს შესყიდულ პროდუქტებზე. თუ პროდუქტი კვალიფიცირდება თანხის დაბრუნებისთვის და დღგ-ს განაკვეთი 25% -ს შეადგენს, მაგალითად, ამ მოგზაურებს შეეძლებათ მიიღონ გადასახადის სრული თანხა, როდესაც ისინი კვლავ დატოვებენ ევროკავშირს.
რა ტიპის პროდუქცია კვალიფიცირდება დღგ-ს დაბრუნებისთვის
ზუსტი პროდუქტები, რომლებზეც შეგიძლიათ მოითხოვოთ დღგ-ს დაბრუნება, განსხვავდება ერთი ქვეყნიდან მეორეზე. ზოგადი წესი ის არის, რომ ეს ეხება მხოლოდ იმ ნივთებს, რომლებიც შეიძლება მოთავსდეს თქვენს ბარგში. თუ ევროპაში ახალი მანქანა იყიდეთ, მაგალითად, დღგ ამის შესახებ არ არის დაბრუნებული. მეორეს მხრივ, არსებობს მინიმალური შესყიდვის ფასი დღგ-ს დაბრუნების კვალიფიკაციის მისაღებად. დამატებითი ინფორმაციისთვის იხილეთ ზემოთ მოცემული სია.
გარკვეული პროდუქტები და მომსახურება ასევე არ შედის, მაგალითად, თამბაქოს ნაწარმი, სასტუმროს გადასახადები და მომსახურება.
როდის მივიღებ კვალიფიკაციას დამატებული ღირებულების გადასახადის დაბრუნებისთვის?
დღგ-ს თანხის დაბრუნების კვალიფიკაციის მისაღებად არ უნდა იყოთ ევროპული ქვეყნის მუდმივი რეზიდენტი და თქვენ უნდა შეიძინოთ პროდუქტები ევროპაში ვიზიტის დროს.
თუ თქვენ ცხოვრობთ ევროპის გარეთ მუდმივ საფუძველზე, თქვენ, როგორც წესი, განიხილება, როგორც "ვიზიტორი" დღგ-ის დაბრუნების მიზნით, როდესაც მოგზაურობთ ევროპის ერთ ან რამდენიმე ქვეყანაში. ამ შემთხვევებში, თქვენ არ ხართ პასუხისმგებელი დღგ-ზე, რის გამოც უფლება გაქვთ მოითხოვოთ თანხის დაბრუნება. როდესაც თქვენ ყიდულობთ ნაკეთობებს ან საქონელს ევროპაში და დააბრუნებთ თქვენს სამშობლოს, ეს განიხილება, როგორც ექსპორტი - და ევროპიდან ექსპორტი დღგ-ს გათავისუფლებულია.
დღგ-ს თანხის დაბრუნების კვალიფიკაციის მისაღებად, თქვენი შესყიდვები უნდა იყოს გარკვეულ თანხაზე მეტი. ეს ასევე განსხვავდება ევროკავშირის ერთი ქვეყნიდან მეორეზე, მაგრამ უმეტეს შემთხვევაში თქვენ უნდა დახარჯოთ მინიმუმ ეს თანხა კონკრეტულ ადგილას. თუ მინიმუმი, მაგალითად, არის 100 ევრო, თქვენ არ შეგიძლიათ დახარჯოთ 10 ევრო 10 სხვადასხვა ადგილას. ეს უნდა იყოს 100 ევრო ერთ ადგილას.
მივიღებ თუ არა ჩემს დამატებული ღირებულების გადასახადს, სანამ ევროპას დავტოვებ, თუ შემდეგ?
დღგ-ს თანხის დაბრუნების მოთხოვნით, თქვენ უნდა გაემგზავროთ ევროპიდან. მხოლოდ ორ ქვეყანას შორის შიდა საზღვრის გადაკვეთა საკმარისი არ არის. ექსპორტის კვალიფიკაციის მისაღებად, თქვენ მიერ შეძენილი ნივთები უნდა დატოვონ ევროპა.
ვიყიდე თუ არა ნივთები, რომლებიც ონლაინ ვიყიდე გადასახადის დაბრუნებისთვის?
პასუხი აქ არის დიახ, სტუმრები კვალიფიცირდება დღგ-ს დაბრუნებისთვის, თუნდაც იმ ნივთებზე, რომლებიც მათ შეიძინეს ინტერნეტით. ოფლაინ შოპინგის მსგავსი წესები ვრცელდება: თქვენ უნდა იცხოვროთ ევროპის გარეთ და თქვენი შესყიდვის ოდენობა უნდა იყოს უფრო მაღალი, ვიდრე იმ ქვეყნის მიერ განსაზღვრული მინიმუმი, სადაც მდებარეობს ონლაინ მაღაზია.
რა უნდა იცოდეთ დამატებული ღირებულების გადასახადის დაბრუნების შესახებ
პროცედურა ხშირად ოდნავ განსხვავდება ქვეყნიდან ქვეყანაში, მაგრამ ზოგადად რომ ვთქვათ, ეს არის ის, რაც თქვენ უნდა გააკეთოთ:
[1] დარწმუნდით, რომ შეგიძლიათ წარმოადგინოთ იმის მტკიცებულება, თუ სად ცხოვრობთ
თანხის დაბრუნების პროცედურის დასაწყებად, თქვენ მოგეთხოვებათ აჩვენოთ იდენტიფიკაციის გარკვეული ფორმა, რომელიც ადასტურებს, რომ თქვენ არ ცხოვრობთ ევროკავშირში. თქვენი პასპორტი უმეტეს შემთხვევაში უნდა იყოს ყველაფერი რაც თქვენ გჭირდებათ.
[2] გააკეთეთ საჭირო დოკუმენტები
სთხოვეთ მაღაზიის მფლობელს დაგეხმაროთ გადასახადისგან თავისუფალი ფორმის შევსებაში. გადაამოწმეთ ინფორმაცია, რათა დარწმუნდეთ, რომ ის სწორია და არ დაკარგოთ ქვითრები! ტურიზმის საზრიანი მაღაზიების მფლობელები ხშირად გვთავაზობენ ადგილზე დაბრუნებას, როგორც დამატებით მომსახურებას. ძნელი არ არის მათი პოვნა: ისინი, როგორც წესი, აჩვენებენ "გადასახადის გარეშე" ნიშანს მათი მაღაზიის გარეთ.
თუ მაღაზიის მფლობელი უზრუნველყოფს პირდაპირი ფულადი სახსრების ან საკრედიტო ბარათის დაბრუნებას, თქვენ სავარაუდოდ აპირებთ გადაიხადოთ (შედარებით მცირე) საფასური მომსახურებისთვის.
[3] დარწმუნდით, რომ იცით რა უნდა გააკეთოთ აეროპორტში მისვლისას
თქვენ უნდა აიღოთ თქვენი თანხის დაბრუნების ფორმები, ქვითრები და ნივთები, რომლებიც თქვენთან ერთად იყიდეთ აეროპორტში დღგ-ს ოფისში. ნება დართეთ საკმარისი დრო თქვენი ფრენის გამგზავრებამდე. თუ ვაჭარმა არ მოგცათ მყისიერი ანაზღაურება, თქვენ შეგიძლიათ მიიღოთ თქვენი გადასახადის დაბრუნება ბოლო გაჩერებაზე, სანამ დატოვებთ ევროკავშირს.
ეს არ არის მოთხრობის დასასრული. დღგ-ს თანხის დაბრუნების კვალიფიკაციის მისაღებად, თქვენ უნდა დაამტკიცოთ, რომ თქვენ მიერ შესყიდულმა ნივთებმა დატოვეს ევროკავშირი. ეს ნიშნავს, რომ თქვენ ვერ შეძლებთ მოითხოვოთ გადასახადის დაბრუნება თქვენს მიერ გადახდილი დღგ-ს შესახებ, თუ თქვენ უბრალოდ დატოვებთ ევროკავშირის ერთ ქვეყანას შემდეგისკენ მიმავალ გზაზე.
[4] მოძებნეთ საბაჟო სამსახური
ამას შეიძლება საკმაოდ ცოტა დრო დასჭირდეს, ასე რომ დარწმუნდით, რომ ადრე მიხვალთ თქვენი გამგზავრების წერტილამდე. საბაჟო სამსახურის წინ ხშირად საკმაოდ გრძელი რიგებია. საუკეთესოა ამ ნაბიჯის დასრულება, სანამ თქვენს ბარგთან ერთად მიდიხართ რეგისტრაციის დახლზე. ეს იმიტომ ხდება, რომ საბაჟო აგენტს შეიძლება სურდეს დაადასტუროს, რომ თქვენი შესყიდვები კვალიფიცირდება თანხის დაბრუნებისთვის. მას შემდეგ, რაც ამ ოფისმა გაასუფთავა თქვენი შესყიდვები. ისინი თქვენს ფორმებზე დააყენებენ საბაჟო ბეჭედს, რათა ის ოფიციალური გახდეს.
დღგ-ს თანხის დაბრუნების კვალიფიკაციის მისაღებად, თქვენ მიერ შეძენილი ნივთები უნდა იყოს ახალი. თქვენ არ შეგიძლიათ მიიღოთ გადასახადის დაბრუნება გამოყენებულ პროდუქტებზე. ამის შესახებ რაიმე გაუგებრობის თავიდან ასაცილებლად, უფრო მეტიც, თავი შეიკავოთ ნებისმიერი ნივთის გამოყენებისგან, რომელზეც გსურთ მოითხოვოთ გადასახადის დაბრუნება. თუ როგორც ჩანს, ის ასჯერ იქნა გამოყენებული, წეს-ჩვეულებებმა შეიძლება უარი თქვან თქვენი ანაზღაურებაზე.
თქვენ ხშირად მოგეთხოვებათ აჩვენოთ ის ნივთები, რომლებიც იყიდეთ საბაჟო ოფისში მისვლისას. სწორედ ამიტომ, თქვენ არ უნდა ჩაალაგე რომელიმე მათგანი ბარგში, რომელშიც აპირებთ შემოწმებას. ეს განსაკუთრებით აქტუალურია, თუ თქვენ აპირებთ საბაჟო ოფისში წასვლას ბარგის შემოწმების შემდეგ.
რამდენი დრო დასჭირდება საშუალოდ, სანამ ჩემს ანაზღაურებას მივიღებ?
თქვენ ნამდვილად არ იღებთ თქვენს ფულს იქ საბაჟო ოფისში. თუ თქვენ იყიდეთ რამე მაღაზიაში, რომელიც მუშაობს კონკრეტული თანხის დაბრუნების სერვისის აგენტთან, აეროპორტში მისვლისას უნდა მოძებნოთ მათი ოფისი ან მაგიდა. თან წაიღეთ ბეჭედი დოკუმენტაცია. უბრალოდ გახსოვდეთ, რომ ამ შემთხვევაში თქვენ აპირებთ მოკრძალებული საკომისიოს გადახდას.
თუ თქვენ არ იყიდეთ რომელიმე ამ საცალო ვაჭრობისგან, თქვენ უნდა გაგზავნოთ თანხის დაბრუნების დოკუმენტაცია snail ფოსტით და დაელოდოთ სანამ პასუხს მიიღებთ. თუ თქვენ გადაიხადეთ თქვენი შესყიდვები საკრედიტო ან სადებეტო ბარათით, გახსოვდეთ, რომ რეგულარულად შეამოწმეთ თქვენი საბანკო განცხადებები.
ჩვეულებრივ, დღგ-ს თანხის დაბრუნებამდე დაახლოებით 3 კვირაა საჭირო თქვენს საბანკო ანგარიშზე. ჩეკის გადახდებს ასევე დაახლოებით სამი კვირა სჭირდება დამუშავებას.
არ შემიძლია ევროპაში ნივთების შეძენა დღგ-ს გადახდის გარეშე?
სამწუხაროდ, ეს შეუძლებელია. დღგ ყოველთვის შექმნის შესყიდვის ფასის ნაწილს და ამის გარეშე არაფრის შეძენის უფლება არ მოგეცემათ.
საუკეთესო სცენარია, თუ ყიდულობთ სავაჭრო ობიექტიდან, რომელიც გთავაზობთ პირდაპირ ანაზღაურებას. დიახ, ჩვეულებრივზე ცოტა მეტი დრო დასჭირდება, რადგან უფრო მეტი დოკუმენტი იქნება ჩართული, მაგრამ თქვენ არ მოგიწევთ ლოდინი, სანამ მიიღებთ გადასახადის დაბრუნებას.
კიდევ ერთი ვარიანტია მაღაზიის მფლობელს სთხოვოს გაუგზავნოს თქვენს მიერ შეძენილი პროდუქტები თქვენს სახლის მისამართზე. უმეტეს შემთხვევაში, ეს არ გამოგიდგებათ ფინანსურად, რადგან თქვენ უნდა გადაიხადოთ გადაზიდვის ხარჯები და ასევე შეიძლება იყოს იმპორტის გადასახადები, რომლებიც ჩართულია მას შემდეგ, რაც პროდუქტები მოხვდება საკუთარ ქვეყანაში.
არსებობს მხოლოდ ერთი გზა, რომლითაც შეგიძლიათ მთლიანად გადადოთ დამატებული ღირებულების გადასახადი და ეს არის ყველაფრის ყიდვა მორიგე უფასო მაღაზიებში. სამწუხაროდ, ეს ძირითადად საერთაშორისო აეროპორტებში მდებარეობს და მათი ფასები შეიძლება მაღალი იყოს.
თანხის დასაბრუნებლად, უნდა დავტოვო ევროკავშირი პირდაპირ იმ ქვეყნიდან, სადაც მე ვიყიდე ნივთები?
სულაც არა. თქვენ შეგიძლიათ შეიძინოთ თქვენი საჩუქრები და სუვენირები ევროპის ერთ ქვეყანაში და ამის შემდეგ მოინახულოთ ევროკავშირის იმდენი სხვა ქვეყანა, რამდენიც გსურთ, თუ დარჩებით თქვენს ვადაში. როდესაც საბოლოოდ გადაწყვეტთ საკუთარ ქვეყანაში დაბრუნებას, თქვენ უნდა გქონდეთ ის პროდუქტები, რომლებიც თქვენ იყიდეთ ევროკავშირში თქვენთან ერთად იმ შემთხვევაში, თუ საბაჟო ოფიცერს სურს შეამოწმოს ისინი, სანამ ის თქვენს დოკუმენტებს დაბეჭდავს.
რა სიტუაციაა, თუ ვაპირებ ევროკავშირის მატარებლით დატოვებას?
თქვენ უნდა შეძლოთ თქვენი დღგ-ს თანხის დაბრუნების ფორმების მიღება ბოლო მატარებლის სადგურზე. ამის გაკეთება, თქვენ უმეტეს შემთხვევაში უნდა გავიდნენ მატარებლიდან, როდესაც ის ჩამოდის სადგურზე და იპოვოთ საბაჟო ოფისი.
თუ გაგიმართლათ, საბაჟო ოფიცერი მატარებელში ჩაჯდება, სანამ ის საზღვართან მოხვდება. მოხდება თუ არა ეს, დამოკიდებულია მატარებლის მარშრუტზე და ქვეყნის შიდა პროცედურებზე. თქვენი საუკეთესო ვარიანტია იკითხოთ სადგურზე, როდესაც მატარებლის ბილეთებს ყიდულობთ.
შენგენის ვიზები და ETIAS
ამჟამად, დაახლოებით 60 ქვეყნების მოქალაქეებს არ უნდა მიმართონ შენგენის ვიზას ევროპაში მოსანახულებლად. დანარჩენთა უმრავლესობამ უნდა მიმართოს ასეთ ვიზას, სანამ მათ რეგიონში შესვლის უფლება ექნებათ.
იმ 2025 ქვეყნების ვიზიტორების 60 უმეტესობას, რომლებსაც ამჟამად არ სჭირდებათ შენგენის ვიზა, უნდა მიმართონ ETIAS- ს, ან ევროპის მოგზაურობის ინფორმაციისა და ავტორიზაციის სისტემას. ეს მოიცავს მოგზაურებს აშშ-დან. თუ ამის შესახებ მეტი ინფორმაცია გჭირდებათ, ეწვიეთ etias.com ვებსაიტს.
წყაროები
- https://taxation-customs.ec.europa.eu/guide-vat-refund-visitors-eu_en
- https://www.globalblue.com/en/shoppers/how-to-shop-tax-free/destinations
- https://www.claimcompass.eu/blog/how-to-claim-vat-refund/
- https://www.skyscanner.com.my/news/tax-refund-in-europe-rules-how-to
- https://taxation-customs.ec.europa.eu/guide-vat-refund-visitors-eu_en
- https://travel.stackexchange.com/questions/173873/how-can-i-get-my-taxes-back-while-exiting-schengen